Unity Bank的2023年財報受到裁員、鉅額損失和壞帳的影響

隨著金融不穩定情況的不斷惡化，Unity Bank在2023年的表現突出地顯示出其面臨的重大損失，包括₦2030億的壞帳，以及27名從高級到一般員工的裁員。該銀行期待已久的2023年財務報告於2025年2月發佈，揭示了23名非管理職員和4名高管被解僱的情況。

這些情況進一步加劇了人們對Unity Bank財務健康狀況的擔憂，自2018年以來，該行便累計損失達₦3380億。到2023年時，股東資本已經被抹去，進一步引發了有關該行或許須吊銷執照的猜測。

該銀行在截至2023年12月31日的一年中，稅後虧損達₦626億，與2022年獲得的₦9.41億利潤形成鮮明對比。該日，銀行的總負債已超過其總資產₦3269億，而資本充足率則為-76.14%。審計公司KPMG發現，這家銀行未能達到₦25億的最低資本要求及奈及利亞中央銀行規定的資本充足率標準。

這種岌岌可危的情況如同2010年因₦530億壞帳而面臨資本重整或合併的危機。奈及利亞中央銀行(CBN)已多次干預，包括最近提供₦500億的短期財務資助以增強工作資金，須在2024年12月31日前到期兌付。其後CBN又提供了₦7000億來清理不良債務，以便與Providus Bank的計劃合併得以進行。

如何讓Unity Bank陷入如今困境？

Unity Bank的財務困境源於其高度集中在農業領域的貸款組合，這佔其貸款總額的91%。該銀行接受了來自非洲進出口銀行和奈及利亞銀行的大量借款，並在CBN的“Anchor Borrowers' Programme”中擔任重要角色。2023年，來自這些途徑的貸款從2022年的₦2970億減至₦1110億。

2023年的總貸款達到₦3610億，高於2022年的₦2920億。然而，根據CBN的審慎規範，該銀行紀錄的壞帳（或根據IFRS的₦1560億）達₦2030億。

對核心管理人員的貸款進一步加劇了銀行的窘境。2022年12月，兩名前董事Thomas Etuh和Bola Shagaya分別借入₦170億作為定期貸款。此數字在2023年減為₦70億。此外，銀行還承擔了₦90億的監管罰款，其中₦40億由CBN施加，₦50億由奈及利亞交易所集團（NGX）施加。

Unity Bank與Providus Bank的合併展望

該合併對Providus Bank而言優勢明顯，因其渴望擴大零售市場並受惠於Unity Bank的240家分行的網絡優勢。經過CBN的批准後，預計此合併將建立一個₦3兆（18億美元）的強大資產負債表。